¿El comercio de Forex está libre de impuestos en el Reino Unido?
En el momento de escribir este artículo, los beneficios de las apuestas por diferencias generalmente no están sujetos a impuestos en el Reino Unido. Sin embargo, los beneficios de las operaciones con CFDs sí están sujetos a impuestos. Sin embargo, puede haber excepciones a estas reglas, como se indica a continuación.
Existe una "zona gris" dentro del complejo tema de esta pregunta. En el Reino Unido, hay tres tipos de impuestos (renta, corporación y ganancias de capital) que en varios casos serán la base de la imposición de los beneficios del comercio de Forex. Los operadores de Forex también se clasifican como diferentes tipos de operadores que pueden afectar a la base sobre la que se gravarán sus beneficios del comercio de Forex.
El primer paso para responder a la pregunta de si un individuo pagará impuestos en el comercio de Forex en el Reino Unido es evaluar el estado del comerciante, mirar los instrumentos comercializados, y luego determinar el estilo y las intenciones detrás de la actividad comercial.
Esto puede resultar confuso a veces, por lo que cada comerciante debe buscar siempre su propio asesoramiento financiero independiente de un contador profesional o consultar con el HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs, es decir, la oficina de impuestos) para recibir orientación, aunque lamentablemente muchos comerciantes informan de que el HMRC no es tan útil como esperaban.
La situación fiscal del Trading de divisas
En términos generales, hay dos razones por las que estás "intercambiando" Forex (diferente a "intercambiar Forex"):
- Para especular o apostar, O
- Invertir (para aumentar el rendimiento de sus ganancias diarias, semanales o anuales, directa o indirectamente).
1. El jugador especulador
A este comerciante de Forex le gusta la batea ocasional y colocará espontáneamente operaciones sin ningún método o sistema consistente real detrás de las decisiones.
Este tipo de comerciante normalmente tendrá otras formas de ingresos. Cualquier ingreso adicional recibido por el comercio de Forex se consideraría secundario, por lo tanto no estarían obligados a pagar ningún impuesto sobre los beneficios y podrían efectivamente comerciar libres de impuestos en el Reino Unido.
2. El inversor
Este tipo de comerciante trata el comercio como un negocio.
Un inversor trata el comercio de Forex como su principal fuente de ingresos, o su principal fuente de ingresos de alguna manera se deriva de la actividad comercial, en cuyo caso, estaría sujeto a la imposición de los beneficios sobre la base de los ingresos, las ganancias de capital o el impuesto de sociedades.
Por lo tanto, podemos ver que la primera pregunta que debe ser resuelta es qué tipo de comerciante eres: un especulador/juego de azar, o un inversor.
Sin embargo, vale la pena señalar que esto por sí solo no puede ser utilizado para determinar su responsabilidad fiscal. Otros factores que se señalan a continuación son las siguientes cuestiones que deben considerarse.
¿Las ganancias de las apuestas por diferencias y los CFDs están sujetas a impuestos en el Reino Unido?
Hay varios tipos de instrumentos disponibles como envoltorios de la mayoría de los Brokers de divisas cuando se opera con divisas. Para los operadores minoristas de Forex, los dos productos principales que se ofrecen a los clientes del Reino Unido son las "spread betting" y los "CFDs".
Este es el segundo factor que entra en juego: el tipo de instrumentos con los que operas y que te hacen ganar dinero.
Veamos cómo se diferencian estos productos y revisemos las diferentes implicaciones fiscales del Reino Unido al operarlos.
Las apuestas por diferencias son la forma más sencilla de operar. También es la más fácil de entender para los principiantes.
Con las apuestas por diferencias (spread betting) usted simplemente está apostando en la dirección del precio, a una cierta cantidad por punto, por ejemplo, usted apuesta que el GBP/USD subirá a £1 por punto.
Este tipo de apuesta se considera especulación/juego de azar y, por lo tanto, está libre de cualquier impuesto sobre las ganancias de capital.
CFDs - Estos son algo más complicados.
Con los CFDs usted dimensiona su operación según los "lotes", por ejemplo, un lote de un par de divisas principal suele valer 10 dólares por pip. Tenga en cuenta que la mayoría de los corredores minoristas de Forex ofrecen operar en unidades tan bajas como minilotes, con un minilote igual a 0,01 lotes.
Además, en las operaciones con CFDs, la divisa base de su apuesta está determinada por el instrumento subyacente al que está apostando, mientras que en las apuestas por diferencias todas las apuestas están denominadas en la divisa base de su cuenta.
La mayoría de los Brokers de Forex que ofrecen operaciones con CFDs también imponen una operación adicional al convertir sus ganancias o pérdidas a la moneda original de su cuenta, lo que añade otra dimensión a sus ganancias o pérdidas. Por ejemplo, si la divisa base de su cuenta es GBP, pero usted obtiene una ganancia de 10.000 yenes japoneses, su Broker normalmente le acreditará la ganancia en yenes al final del día, convirtiéndola en GBP a su precio predominante de GBP/JPY en el momento de la conversión.
Los CFDs se suelen operar con un plazo más largo en mente que las apuestas por diferencias, por lo que una posición de CFD se considera "capital" y, por lo tanto, generalmente está sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital.
Circunstancias "personales" de los operadores de Forex
Como se mencionó anteriormente, cuando se aborda la pregunta "¿pago impuestos sobre el comercio de divisas en el Reino Unido", hay que examinar tres factores principales. Ya hemos cubierto los dos primeros.
El último factor que debe considerarse es el más complejo y requiere un análisis de las finanzas personales y las circunstancias del comerciante de Forex individual, combinado con un examen de la actividad comercial que se produjo que creó el beneficio.
El HMRC considerará los siguientes temas al evaluar sus circunstancias personales:
- Si usted paga o no impuestos sobre el resto de sus ingresos (si los hay).
- Si usted está obligado a pagar impuestos, qué impuestos paga y cuánto.
- El nivel salarial: si gana más o menos de 50.000 libras esterlinas anuales.
- Si es una sociedad anónima, parte de una corporación o un trabajador autónomo.
- Si tiene empleados y el papel que juegan en su beneficio.
- Productos o activos involucrados (CFDs de spread bets).
- Frecuencia y cantidad de sus operaciones.
- Duración de sus operaciones (tiempo entre la apertura y el cierre de las posiciones).
Por lo tanto, aunque usted puede estar seguro de cómo debe ser gravado en sus beneficios de operaciones de Forex como un contribuyente residente en el Reino Unido, el HMRC puede verlo de manera diferente y puede hacer preguntas más detalladas para llegar a una decisión. Por eso es importante, especialmente en los casos en que las circunstancias no parezcan claras, que se deje asesorar por un contador o asesor fiscal profesional. Si cree que no vale la pena el coste porque sus beneficios son modestos, es una buena idea dejar de lado los impuestos que pagaría en el peor de los casos, de modo que si recibe una factura del HMRC podrá pagarla.
¿El comercio de divisas está libre de impuestos en el Reino Unido?
Después de investigar esta pregunta en profundidad, podemos concluir que si usted está apostando en el Reino Unido como un comerciante aficionado, cualquier beneficio que obtenga de las operaciones de Forex no estará sujeto a una demanda de impuestos del HMRC.
En comparación con la UE y los EE.UU., las leyes fiscales del Reino Unido para los operadores de Forex se consideran unas de las más amigables del mundo.
Sin embargo, si se tiene en cuenta que alrededor del 70% de todos los operadores de Forex al por menor pierden dinero, es fácil entender por qué el HMRC no querría que estas pérdidas se compensaran con los ingresos obtenidos de otras fuentes, lo que explica por qué no se han movido hacia una posición completamente legal.