¿Cómo Tributa el Trading con Apalancamiento?
En este aspecto no hay ninguna diferencia entre la inversión a largo plazo o el trading, ya sea con o sin apalancamiento. En la mayoría de los países hispanohablantes, los beneficios del trading tributan como rendimientos del capital y debes incluirlos como tales en tu declaración de la renta.
En algunos, el tipo impositivo o alícuota aumenta a medida que lo hacen tus beneficios. También es habitual que te permitan compensar las ganancias con las pérdidas de los últimos años. Las condiciones son diferentes para cada país y es recomendable que consultes tu caso específico con un asesor fiscal.
¿Cuándo se Paga a Hacienda por las Ganancias en Bolsa?
Los impuestos sobre tus beneficios del trading se pagan al hacer tu declaración de la renta en la mayoría de los países (México es una excepción). El proceso varía de un país a otro, pero de manera general tendrás que incluir una lista con todas tus operaciones ganadoras y perdedoras, además del balance final.
Si haces day trading y sumas muchas ejecuciones a lo largo del año, suele ser suficiente con que incluyas sólo algunas y el resultado final. De cualquier manera, es conveniente que guardes los registros que te proporciona tu broker, por si la autoridad en materia tributaria te pide alguna prueba.
Impuestos por Trading en México
En México, los impuestos por hacer trading con apalancamiento o sin él, en forex, acciones o cualquier otro activo, son del 10% sobre las ganancias netas. En el momento de retirar tus beneficios, los brokers en Mexico te retendrá el importe correspondiente para pagarlo al SAT y tú no necesitas hacer nada más.
Hay que recordar que sólo estás obligado a hacer la declaración de la renta cuando tus ingresos alcanzan un umbral determinado. Si es tu caso, puedes pedir al broker un CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) para incluir en tu declaración. Debe reflejar tus ganancias, pérdidas y los importes retenidos.
Cómo Declarar los Ingresos por Trading en Colombia
En Colombia, la forma de declarar los ingresos obtenidos al negociar en los mercados financieros depende del tiempo que mantengas los activos en tu poder. Si se trata de operaciones a largo plazo que duran 2 años o más, tributan como ganancias ocasionales. Tras la reforma tributaria efectuada en 2022, el margen fiscal aplicable a estas se ajustó al 15%.
Cuando pase menos tiempo entre la compra y la venta, los beneficios se consideran como renta ordinaria y debes incluirlos en la declaración de la renta, junto al resto de tus ingresos. El margen fiscal a aplicar será el que corresponda al total de la renta obtenida en el año fiscal en curso. Ver Brokers de Forex en Colombia.
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¿Qué Impuestos Paga un Trader en España?
Al hacer tu declaración de la renta en España, debes incluir tus ganancias del trading en la casilla “Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales”. La encontrarás en la sección “Rendimientos del ahorro”, epígrafe “Otras ganancias”.
Los tipos impositivos dependen de tus ganancias netas:
- Hasta 6.000 EUR: 19%
- De 6.000 a 50.000 EUR: 21%
- De 50.000 a 200.000 EUR: 23%
- Más de 200.000 EUR: 26%
Para calcular los beneficios netos, debes restar las comisiones de tu broker y los importes de tus operaciones perdedoras al total de tus ganancias del trading. Puedes compensar tus ganancias con las pérdidas de los últimos 4 años. Para ello, debes declararlas dentro de cada ejercicio fiscal, aunque no estés obligado a hacerlo. Ver Brokers de Forex en España.
Impuestos a la Negociación con Apalancamiento en Otros Países Latinoamericanos
País | Alícuota | Clasificación | Período para compensar ganancias y pérdidas |
|---|---|---|---|
15% | Ganancias o pérdidas del capital | 3 años | |
15 al 50% | Impuestos sobre los ingresos personales | - | |
10% | Ganancias y pérdidas de capital | 5 años | |
10% | Ganancias de capital | - | |
10% | Ganancias del capital | - | |
10% | Rentas de capital mobiliario de tipo incorporal | 3 años | |
No tributa | |||
25% | Impuesto a la ganancia de capital | 5 años | |
12% | Rentas del capital | - | |
6 al 34% | Ganancias del capital | - | |
Conclusión
Los beneficios de tu trading están sujetos a impuestos y debes incluirlos en tu declaración de la renta. Lo más habitual es que tributen como ganancias de capital y los tipos impositivos son diferentes dependiendo del país donde residas.
Por ejemplo, en España va del 19 al 26%, en México es del 10% y en Cuba puede llegar al 50%. Lo más recomendable para ahorrarte sustos y posibles sanciones es que consultes con un asesor fiscal de tu localidad.
Preguntas Frecuentes sobre los Impuestos al Trading con Apalancamiento
¿Cuánto se Paga a Hacienda por el Trading?
En España, debes pagar a Hacienda entre el 16 y el 26% de los beneficios netos que obtengas haciendo trading.
¿Cómo Tributa el Forex?
En la mayoría de los países, el forex tributa como ganancias del capital sobre los beneficios netos. El tipo impositivo o alícuota depende de cada país y podría variar según el importe obtenido.
¿Cuándo Hay que Declarar las Inversiones en Bolsa?
Las inversiones en bolsa se incluyen en la declaración de la renta. Es obligatorio hacerlo siempre que obtengas beneficios con ellas. En algunos países como México, el broker efectúa una retención de los impuestos correspondientes.
¿Qué Pasa si no Declaro las Acciones?
Si has comprado y vendido acciones durante el año fiscal en curso y no incluyes los beneficios en tu declaración de la renta, la autoridad tributaria de tu país te impondrá una sanción.
¿Qué Pasa si no Declaro Pérdidas?
Si no declaras las pérdidas durante los años que termines en negativo no podrás compensarlas con tus ganancias en los años siguientes.
¿Cuándo Hay que Declarar las Acciones?
La compra y venta de acciones al contado o en CFD se declara en el momento de efectuar tu declaración de la renta.